Các loại thuế phải nộp sau khi thành lập công ty tại Việt Nam năm 2025

Sau khi thành lập công ty tại Việt Nam, doanh nghiệp cần thực hiện việc kê khai và nộp một số loại thuế cơ bản, ngay cả khi chưa phát sinh hoạt động kinh doanh. Dưới đây Viện Kế toán sẽ hướng dẫn chi tiết các loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp phải kê khai và đóng.

1. Lệ phí môn bài

• Thời hạn kê khai: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp  (nếu mới thành lập).

• Thời hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/01 hàng năm.

• Mức đóng: Phụ thuộc vào vốn điều lệ (hoặc vốn đầu tư)

- Khi doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ Mức lệ phí 3.000.000đ/năm

- Khi doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ trở xuống Mức lệ phí 2.000.000đ/năm

 - Đối với các chi nhánh, văn phòng đại diện Mức lệ phí 1.000.000đ/năm

 Có 1 lưu ý là đối với doanh nghiệp mới thành lập (bao gồm cả địa điểm kinh doanh, văn phòng đại diện và chi nhánh của doanh nghiệp) thì được miễn thuế môn bài trong năm đầu thành lập (tính theo năm dương lịch).

 2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) còn được gọi với một cái tên khác là thuế VAT (Value-Added Tax).

• Phương pháp kê khai: Theo khấu trừ hoặc trực tiếp (tùy điều kiện công ty).

-   Khấu trừ (áp dụng cho doanh nghiệp có hóa đơn đầu vào đầu ra, thường có doanh thu lớn)

-  Trực tiếp (áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, mới thành lập, không đủ điều kiện khấu trừ)

        Thuế suất phổ biến: 0%, 5%, 10%

• Tần suất kê khai: Theo tháng hoặc quý tùy doanh thu năm trước liền kề

Tuy nhiên thường là kê khai theo quý, có thể kê khai theo tháng nếu doanh thu lớn.

• Tờ khai: Mẫu 01/GTGT (nếu kê khai theo khấu trừ) hoặc 04/GTGT (nếu theo trực tiếp).

• Thời hạn kê khai/nộp: Chậm nhất 30 ngày đầu quý sau (nếu theo quý).

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) được thực hiện theo nguyên tắc tạm nộp theo quý dựa trên lợi nhuận ước tính và quyết toán vào cuối năm tài chính. Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20%. Doanh nghiệp cần chuẩn bị các tờ khai theo quy định, bao gồm Mẫu 01A/TNDN cho tạm tính quý và Mẫu 03/TNDN cho quyết toán năm. Về thời hạn nộp, doanh nghiệp phải nộp thuế tạm tính quý chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu quý sau, còn hồ sơ quyết toán năm phải nộp trong vòng 90 ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính.

 4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng: Khi doanh nghiệp trả lương cho người lao động.

Công ty có  trách nhiệm phải kê khai và nộp thuế TNCN khấu trừ từ lương cho nhân viên và người lao động

• Tờ khai: Hàng tháng hoặc quý (tùy quy mô lao động).

Mẫu 05/KK-TNCN (theo tháng/quý), Mẫu 05/QTT-TNCN (quyết toán năm).

• Thời hạn kê khai/nộp:

  1. Theo quý: Chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý sau.

  2. Quyết toán năm:  90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính.

 5. Báo cáo sử dụng hóa đơn điện tử

Theo quy định, doanh nghiệp bắt buộc phải đăng ký mẫu hóa đơn điện tử với cơ quan thuế trước khi đưa vào sử dụng. Trong quá trình hoạt động, tùy từng trường hợp cụ thể, cơ quan thuế có thể yêu cầu doanh nghiệp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định kỳ. Một điểm quan trọng cần lưu ý là ngay cả khi doanh nghiệp chưa phát hành bất kỳ hóa đơn nào, vẫn có thể phải nộp thông báo cho cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

6. Báo cáo tài chính năm và quyết toán thuế

Vào cuối năm tài chính, doanh nghiệp bắt buộc phải nộp báo cáo tổng hợp cho cơ quan thuế, bao gồm: Báo cáo tài chính (BCTC), tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cùng với các phụ lục liên quan. Đây là nghĩa vụ quan trọng để cơ quan quản lý nhà nước kiểm tra, đối chiếu và xác định chính xác tình hình hoạt động cũng như số thuế doanh nghiệp phải nộp.

Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu ý một số thủ tục bắt buộc: phải đăng ký tài khoản ngân hàng và thông báo với Sở Kế hoạch và Đầu tư, đồng thời đăng ký nộp thuế điện tử qua hệ thống của Tổng cục Thuế. Để thực hiện kê khai và nộp thuế trực tuyến, doanh nghiệp thường sẽ cần chữ ký số điện tử nhằm đảm bảo tính pháp lý và an toàn giao dịch.

 Tóm tắt nghĩa vụ sau thành lập:

 

Dịch vụ hỗ trợ thành lập công ty trọn gói

Việc tự chuẩn bị hồ sơ có thể mất nhiều thời gian và công sức. Với dịch vụ thành lập công ty của Viện Kế toán, bạn sẽ được:

• Tư vấn loại hình công ty phù hợp.

• Soạn hồ sơ, nộp và nhận kết quả nhanh chóng.

• Hỗ trợ thủ tục sau khi thành lập (thuế, hóa đơn, chữ ký số).

• Cam kết chi phí minh bạch – không phát sinh.

Liên hệ Viện Kế toán ngay để được tư vấn miễn phí và thành lập công ty chỉ trong vài ngày!

THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn
 

>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói