Viện Kế Toán hướng dẫn kê khai thuế lần đầu theo mô hình mới cho hộ kinh doanh năm 2025

 Năm 2025, mô hình thuế dành cho hộ kinh doanh có nhiều điểm đổi mới nhằm minh bạch hóa nghĩa vụ thuế, giảm thiểu thất thoát và hỗ trợ hộ kinh doanh tự quản lý tài chính hiệu quả hơn.  Nhằm giúp hộ kinh doanh thực hiện đúng quy định và tránh sai sót, Viện Kế Toán sẽ hướng dẫn chi tiết, dễ hiểu, phù hợp với thực tế triển khai, giúp hộ kinh doanh tiếp cận thông tin chuẩn xác, dễ áp dụng và phù hợp với từng loại hình hoạt động.

Tổng quan mô hình thuế mới áp dụng cho hộ kinh doanh năm 2025

Mô hình thuế hộ kinh doanh năm 2025 được điều chỉnh hướng tới:

• Tăng tính minh bạch trong kê khai và nộp thuế

• Phân loại rõ hộ kinh doanh theo quy mô và ngành nghề

• Chuyển đổi từ thuế khoán sang cơ chế kê khai đối với một số nhóm ngành

• Tăng trách nhiệm tự kê khai, tự chịu trách nhiệm của hộ kinh doanh

Nhờ đó, hộ kinh doanh có thể chuẩn bị tốt hơn khi thực hiện kê khai thuế lần đầu theo mô hình mới.

Cơ sở pháp lý hướng dẫn kê khai thuế lần đầu năm 2025

Viện Kế Toán tổng hợp các văn bản pháp lý liên quan, đảm bảo hộ kinh doanh có nguồn căn cứ chính xác để đối chiếu, bao gồm:

• Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn

• Nghị định mới của Chính phủ về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh năm 2025

• Các Thông tư sửa đổi về thuế GTGT, thuế TNCN, lệ phí môn bài

• Quy trình chuẩn hóa đăng ký thuế lần đầu trên hệ thống điện tử

·       Lưu ý rằng việc dựa đúng căn cứ pháp lý giúp hộ kinh doanh tránh các lỗi thường gặp như sử dụng biểu thuế cũ, áp dụng sai tỷ lệ ngành nghề hoặc kê khai chưa đầy đủ các thông tin theo yêu cầu mới.

Điều kiện và hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế lần đầu cho hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị đầy đủ các loại giấy tờ trước khi nộp hồ sơ kê khai thuế lần đầu, bao gồm:

• Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh

• Thông tin ngành nghề kinh doanh theo chuẩn danh mục mới

• Doanh thu dự kiến trong năm tài chính

• Số lượng lao động

• Địa điểm kinh doanh và giấy tờ chứng minh hợp pháp

• Thông tin tài khoản ngân hàng dùng cho giao dịch thuế

• Biểu mẫu kê khai theo quy định mới năm 2025

Viện Kế Toán  khuyến nghị hộ kinh doanh nên kiểm tra từng mục để đảm bảo hồ sơ được tiếp nhận ngay, tránh việc phải bổ sung nhiều lần.

Hướng dẫn chi tiết quy trình kê khai thuế lần đầu theo mô hình mới năm 2025

Quy trình kê khai thuế lần đầu bao gồm 5 bước:

Bước 1 – Đăng ký tài khoản thuế điện tử:

Hộ kinh doanh cần truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế và tiến hành tạo tài khoản theo mã số thuế cá nhân hoặc mã số hộ kinh doanh. Đây là điều kiện bắt buộc trong mô hình quản lý mới nhằm đảm bảo mọi hồ sơ kê khai được xử lý trực tuyến và chính xác.

Bước 2 – Khai thông tin hộ kinh doanh trên hệ thống:

Hộ kinh doanh điền đầy đủ các thông tin như ngành nghề, địa điểm kinh doanh, doanh thu dự kiến, số lượng lao động và các giấy tờ liên quan. Việc khai đúng doanh thu ước tính là yếu tố quan trọng, vì đây là cơ sở để cơ quan thuế xác định mức thuế GTGT và thuế TNCN phải nộp trong năm.

Bước 3 – Nộp tờ khai thuế lần đầu theo mô hình mới:

Tùy vào quy mô và lĩnh vực, hộ kinh doanh có thể phải nộp tờ khai thuế môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN. Tất cả tờ khai đều được nộp trực tuyến, giúp tiết kiệm thời gian và hạn chế tình trạng sai sót do nộp hồ sơ trực tiếp như trước đây.

Bước 4 – Chờ xác nhận và phê duyệt từ cơ quan thuế:

Sau khi nộp tờ khai, hệ thống sẽ thông báo tình trạng xử lý hồ sơ. Hộ kinh doanh có thể tra cứu kết quả theo mã số thuế. Thời gian phê duyệt thường được rút ngắn đáng kể theo mô hình thuế mới, giúp hộ kinh doanh sớm đi vào hoạt động chính thức.

Bước 5 – Thực hiện nghĩa vụ thuế ban đầu:

Khi hồ sơ đã được phê duyệt, hộ kinh doanh tiến hành nộp các khoản thuế ban đầu theo thông báo của cơ quan thuế. Việc thực hiện đúng thời hạn giúp tránh bị xử phạt và tạo nền tảng tốt cho việc quản lý nghĩa vụ thuế trong năm.

Viện Kế Toán khuyến nghị các hộ kinh doanh nên tuân thủ đầy đủ các bước trên và có thể tham khảo dịch vụ hỗ trợ kê khai chuyên nghiệp để đảm bảo hồ sơ chính xác, tránh chỉnh sửa nhiều lần và tiết kiệm thời gian trong giai đoạn đăng ký ban đầu. Nhờ đó, hộ kinh doanh có thể yên tâm chuyển đổi sang mô hình thuế mới 2025 một cách suôn sẻ và đúng quy định.

Những sai lầm phổ biến khi kê khai thuế lần đầu và cách phòng tránh

Hộ kinh doanh lần đầu kê khai dễ mắc phải những lỗi sau:

• Khai sai hoặc thiếu doanh thu dự kiến

• Chọn sai ngành nghề dẫn đến áp dụng sai tỷ lệ thuế

• Không cập nhật thay đổi về địa điểm kinh doanh

• Nhầm lẫn giữa thuế khoán và thuế theo kê khai

• Đăng ký tài khoản thuế điện tử sai thông tin

Để phòng tránh, Viện Kế Toán khuyến nghị:

• Kiểm tra hồ sơ theo checklist

• Sử dụng đúng biểu mẫu chuẩn năm 2025

• Tham khảo hướng dẫn của Viện hoặc nhờ đội ngũ tư vấn hỗ trợ

• Cập nhật thông tin mới từ cơ quan thuế và Viện

Với nhiều năm kinh nghiệm hỗ trợ hộ kinh doanh trên toàn quốc, Viện Kế Toán không chỉ cung cấp tài liệu hướng dẫn chi tiết mà còn hỗ trợ trực tiếp qua dịch vụ tư vấn – đảm bảo hộ kinh doanh kê khai thuế lần đầu đúng quy trình, không sai sót, không bị trả hồ sơ.

 

Nếu bạn là doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đang quan tâm, hãy cập nhật ngay quy định mới, chuẩn bị hồ sơ đúng chuẩn và đừng ngần ngại liên hệ Viện Kế Toán để được tư vấn chi tiết, tránh rủi ro và tối ưu lợi ích thuế cho công ty của bạn.

 

THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn
 

>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói