Nhiều doanh nghiệp vừa thành lập cho rằng chỉ có giao dịch mới phải kê khai, bỏ qua các kỳ không phát sinh. Thực tế, nộp tờ khai nil liên tục cũng là nghĩa vụ bắt buộc. Một dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng uy tín giúp doanh nghiệp tuân thủ luật thuế trọn vẹn, tránh rủi ro tiền chậm nộp và xử phạt vi phạm hành chính.
Báo cáo thuế hàng tháng là gì?
Báo cáo thuế hàng tháng là quá trình lập và nộp các tờ khai thuế định kỳ mà pháp luật quy định doanh nghiệp phải thực hiện trong kỳ kế toán tháng. Ví dụ điển hình là tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nộp hết ngày 20 tháng sau, hoặc tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quy định tại khoản 4 Điều 44 Luật Thuế TNDN. Việc làm đúng hạn, đúng quy trình trên phần mềm HTKK và cổng thanh toán điện tử là tiêu chí đánh giá tuân thủ của cơ quan thuế.
Kế toán đang lập báo cáo thuế hàng tháng trên máy tính
Đặc điểm của báo cáo thuế định kỳ tháng
- Bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh có đăng ký kê khai định kỳ theo tháng.
- Phân loại rõ ràng giữa thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT đầu vào khấu trừ và thuế TNDN tạm nộp.
- Căn cứ vào sổ kế toán, hóa đơn điện tử, chứng từ hợp pháp để điền số liệu vào tờ khai.
- Nộp điện tử bắt buộc qua hệ thống Tổng cục Thuế, kèm theo chữ ký số hoặc chứng thư số có hiệu lực.
- Sai sót một mục nhỏ trong tờ khai GTGT cũng có thể dẫn sai toàn bộ số thuế phải nộp hoặc được hoàn.
- Hồ sơ chứng từ phải lưu giữ ít nhất 10 năm để phục vụ công tác kiểm tra, thanh tra sau này.
Hồ sơ và quy trình báo cáo thuế GTGT, TNDN hàng tháng
Khối lượng công việc phụ thuộc vào số lượng chứng từ hàng hóa, dịch vụ phát sinh và ngành nghề kinh doanh. Bảng dưới đây phân loại theo quy mô chứng từ để người đọc dễ hình dung lượng việc thực tế.
Hồ sơ chứng từ hóa đơn chuẩn bị khai báo thuế GTGT
| Nhóm doanh nghiệp | Đặc điểm chứng từ | Công việc báo cáo thuế cần thực hiện |
|---|---|---|
| Doanh nghiệp mới thành lập, chưa có giao dịch | Không phát sinh hóa đơn mua bán | Nộp tờ khai GTGT nil, nộp tờ khai TNDN tạm nộp nil (nếu có quy định), nộp lệ phí môn bài năm đầu |
| Doanh nghiệp dịch vụ, ít chứng từ | Dưới 20 hóa đơn/tháng, chủ yếu cung cấp dịch vụ | Kiểm tra tính hợp lệ hóa đơn điện tử, hạch toán doanh thu, kê khai GTGT, lập tờ khai TNDN tạm nộp |
| Doanh nghiệp thương mại, sản xuất cơ bản | Từ 20 - 100 hóa đơn/tháng, có hàng tồn kho | Đối chiếu hàng hóa nhập xuất, kiểm tra hóa đơn đầu vào khấu trừ được, tính thuế GTGT, tách chi phí hợp lý cho TNDN |
| Doanh nghiệp quy mô lớn, nhiều phiếu thu chi | Trên 100 hóa đơn/tháng, nhiều chi nhánh, kho | Hạch toán chi tiết theo bộ phận, đối chiếu công nợ, lập báo cáo tài chính trung gian, kê khai thuế phức hợp, chuẩn bị hồ sơ giá chuyển nhượng |
| Doanh nghiệp có giao dịch với bên liên quan | Hóa đơn mua bán trong tập đoàn, giá chuyển nhượng | Lập tờ khai GTGT, TNDN kèm hồ sơ giá chuyển nhượng (nếu đủ điều kiện), tư vấn rủi ro kiểm tra thuế chuyên sâu |
Vì sao doanh nghiệp nên thuê dịch vụ báo cáo thuế tháng
Chủ doanh nghiệp trao đổi với chuyên viên thuế về báo cáo tháng
- Đảm bảo đúng hạn, đúng quy trình. Chuyên viên nắm rõ mốc nộp của từng loại thuế, thao tác thành thạo trên phần mềm HTKK, tránh nộp chậm phát sinh tiền chậm nộp hàng ngày.
- Tối ưu hóa số thuế phải nộp hợp pháp. Áp dụng đúng các khoản khấu trừ GTGT, tách chi phí hợp lý cho TNDN giúp giảm thiểu nghĩa vụ tài chính trong khuôn khổ pháp luật.
- Hồ sơ chứng từ sạch, sẵn sàng khi kiểm tra. Sổ sách, hóa đơn được sắp xếp hệ thống, đối chiếu chặt chẽ, rút ngắn thời gian làm việc với nhóm thanh tra, giảm rủi ro điều chỉnh thuế.
- Giải quyết dứt điểm sai sót kỳ trước. Khi nhận hồ sơ mới, đơn vị dịch vụ sẽ rà soát lại các tờ khai cũ, phát hiện và khắc phục lỗi kế thừa từ kỳ trước.
- Tiết kiệm chi phí nhân sự nội bộ. Chi phí thuê ngoài thường thấp hơn tổng chi phí lương, bảo hiểm, đào tạo cho một kế toán trưởng chuyên về thuế.
- Hỗ trợ trực tiếp khi cơ quan thuế làm việc. Chuyên viên phụ trách đại diện giải trình, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của doanh nghiệp trong quá trình kiểm tra, thanh tra.
Một tờ khai sai nhỏ hôm nay có thể biến thành một bản ghi nhớ phạt lớn khi cơ quan thuế đến kiểm tra sau ba năm.
Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng tại Viện Kế Toán Việt Nam
Chúng tôi nhận trọn gói phần kế toán thuế định kỳ, chỉ định chuyên viên phụ trách cố định để nắm rõ đặc thôn ngành nghề và dữ liệu của từng khách hàng.
Chuyên viên kế toán kiểm tra hóa đơn điện tử cho báo cáo thuế
- Tiếp nhận, kiểm tra tính hợp pháp của hóa đơn điện tử, chứng từ hàng hóa dịch vụ đầu vào đầu ra hằng tháng.
- Hạch toán trên phần mềm kế toán, lập sổ kế toán chứng từ đúng chuẩn Bộ Tài chính quy định.
- Lập và nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng (mẫu 01/GTGT) và phụ lục kèm theo đúng hạn.
- Tính toán và nộp tờ khai tạm thuế TNDN hàng tháng (nếu áp dụng), lập bảng tính thuế TNDN chi tiết.
- Kê khai và nộp các loại thuế khác phát sinh: thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế nhà đất (nếu có).
- Lưu trữ hồ sơ điện tử và giấy, hỗ trợ giải trình, làm việc trực tiếp với Cục Thuế quản lý khi có yêu cầu.
Quy trình làm việc
- Khảo sát ngành nghề, quy mô, phương pháp kế toán và xem lại sổ sách các kỳ trước (nếu có).
- Báo giá theo khối lượng chứng từ thực tế, ký hợp đồng dịch vụ rõ ràng quyền lợi, trách nhiệm hai bên.
- Bàn giao chứng từ theo lịch cố định hằng tháng (ngày 1-5), ký biên bản bàn giao, xác nhận số lượng.
- Chuyên viên xử lý sổ sách, lập tờ khai, gửi bản xem trước cho khách duyệt trước khi nộp chính thức.
- Nộp thuế qua cổng thanh toán điện tử, gửi bản tờ khai đã nộp, báo cáo tình hình kinh doanh tháng cho chủ doanh nghiệp.
Lưu ý khi chọn đơn vị làm báo cáo thuế hàng tháng
Ký hợp đồng dịch vụ báo cáo thuế tháng cam kết trách nhiệm
- Yêu cầu cam kết kết quả bằng văn bản: nộp đúng hạn, số liệu đúng với sổ sách, chịu trách nhiệm bồi thường nếu sai sót do chủ quan của đơn vị dịch vụ.
- Kiểm tra quy trình bàn giao chứng từ: có biên bản không, chứng từ gốc lưu ở đâu, có phần mềm theo dõi tiến độ không.
- Hỏi rõ dịch vụ có bao gồm rà soát sai sót kỳ trước và hỗ trợ kiểm tra thuế không, tránh phát sinh chi phí riêng cho các hạng mục này.
- Tránh các đơn vị cam kết "giảm thuế tối đa" bằng cách làm giả chứng từ, tách chi phí ảo – rủi ro xử phạt hình sự rất cao.
Muốn biết chính xác chi phí cho doanh nghiệp bạn?
Viện Kế Toán Việt Nam khảo sát thực tế số lượng chứng từ, ngành nghề rồi mới báo giá dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng. Không áp dụng giá chung chung. Gọi hoặc nhắn Zalo 0916 636 419 để được tư vấn miễn phí hôm nay.
Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp mới thành lập chưa có hóa đơn có phải làm báo cáo thuế hàng tháng không?
Có. Dù không phát sinh giao dịch mua bán, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT nil (mẫu 01/GTGT) và nộp lệ phí môn bài. Việc không nộp tờ khai nil liên tiếp sẽ bị phạt vi phạm hành chính và bị khóa mã số thuế.
Chi phí thuê dịch vụ báo cáo thuế GTGT tháng tính như thế nào?
Chi phí phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh, số lượng hóa đơn chứng từ phát sinh trung bình mỗi tháng, việc có áp dụng tạm nộp TNDN hay không và yêu cầu lập báo cáo tài chính trung gian. Chúng tôi khảo sát thực tế trước khi báo giá chính xác.
Đang kê khai sai thuế các tháng trước, có nhờ sửa chữa được không?
Được. Chuyên viên sẽ rà soát lại tờ khai, sổ sách và chứng từ các kỳ trước, xác định sai sót cụ thể (sai số liệu, thiếu khấu trừ, sai mã thuế) sau đó hướng dẫn làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh hoặc xin giảm phạt theo quy định.
Tôi ở tỉnh, chứng từ gửi như thế nào cho đơn vị làm báo cáo thuế?
Chứng từ có thể gửi qua bản scan màu, chụp ảnh rõ nét qua Zalo, email hoặc chuyển phát nhanh theo lịch cố định hằng tháng. Trao đổi, ký duyệt tờ khai trước khi nộp thực hiện hoàn toàn trực tuyến qua điện thoại, Zalo, Teams.
Khi cơ quan thuế kiểm tra, ai là người trực tiếp giải trình?
Chuyên viên phụ trách hồ sơ của doanh nghiệp tại Viện Kế Toán Việt Nam sẽ chuẩn bị toàn bộ chứng từ, sổ sách, lập bản giải trình và có mặt làm việc trực tiếp với thanh tra viên để bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho khách hàng.
Sai sót thường gặp khi tự làm báo cáo thuế hàng tháng là gì?
Phổ biến là: kê khai sai mã thuế GTGT, khấu trừ thuế đầu vào không đủ điều kiện, sai tỷ lệ thuế suất, quên nộp tờ khai nil, tách chi phí không hợp lý cho TNDN, không đối chiếu được hóa đơn với sổ sách. Những lỗi này dễ bị phát hiện khi kiểm tra.