Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp tại Việt Nam

Trong môi trường kinh doanh, việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố sống còn giúp doanh nghiệp vận hành minh bạch, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu chi tiết các loại thuế doanh nghiệp tại Việt Nam, thời hạn kê khai – nộp thuế, cũng như những lưu ý quan trọng để tuân thủ đúng quy định năm 2025.

6 loại thuế doanh nghiệp phổ biến nhất năm 2025 phải nộp tại Việt Nam

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuế TNDN)

Thuế TNDN là loại thuế cốt lõi, áp dụng cho mọi tổ chức có hoạt động sản xuất – kinh doanh có lợi nhuận.

Mức thuế suất TNDN hiện nay là 20%, tuy nhiên có thể giảm đối với doanh nghiệp nhỏ, vừa hoặc doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ưu đãi đầu tư.

Cách tính thuế TNDN:

Thuế TNDN phải nộp = (Doanh thu tính thuế – Chi phí hợp lý – Các khoản lỗ được chuyển) × Thuế suất

Ví dụ: Nếu doanh nghiệp có lợi nhuận tính thuế là 1 tỷ đồng → số thuế doanh nghiệp phải nộp là 200 triệu đồng.

Doanh nghiệp cần kê khai theo quý và quyết toán thuế hàng năm để đảm bảo đúng quy định.

2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT đánh trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Mức thuế suất hiện hành gồm 0%, 5% và 10% tùy nhóm sản phẩm.

Doanh nghiệp cần kê khai, khấu trừ và nộp thuế VAT định kỳ theo tháng hoặc quý.

Các doanh nghiệp xuất khẩu đáp ứng điều kiện được hoàn thuế VAT đầu vào, giúp cải thiện dòng tiền và tăng hiệu quả hoạt động.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Khi doanh nghiệp chi trả lương, thưởng cho nhân viên, họ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động.

Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, nghĩa là thu nhập càng cao, mức thuế càng lớn.

Doanh nghiệp phải kê khai TNCN hàng tháng hoặc hàng quý, và quyết toán cuối năm theo đúng quy định.

4. Thuế môn bài

Thuế môn bài là khoản thuế nộp định kỳ hàng năm, dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu.

• Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000đ/năm

• Vốn điều lệ ≤ 10 tỷ đồng: 2.000.000đ/năm

• Chi nhánh, VPĐD: 1.000.000đ/năm

Doanh nghiệp mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên (theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP).

5. Thuế xuất nhập khẩu

Doanh nghiệp có hoạt động thương mại quốc tế phải thực hiện kê khai và nộp thuế xuất nhập khẩu theo Biểu thuế Việt Nam.

Công thức: 

Thuế xuất (hoặc nhập) khẩu = Số lượng hàng hóa × Giá tính thuế × Thuế suất

Cần lưu trữ đầy đủ chứng từ và kê khai đúng hạn để tránh rủi ro bị truy thu hoặc xử phạt hành chính.

6. Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế đặc thù khác

Doanh nghiệp sản xuất, khai thác hoặc tiêu thụ sản phẩm gây ô nhiễm cần nộp thuế bảo vệ môi trường.

Ngoài ra, một số lĩnh vực còn áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, phí – lệ phí hành chính.

Tuân thủ các nghĩa vụ này thể hiện trách nhiệm xã hội và cam kết phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Tóm tắt nhanh

Câu hỏi thường gặp (FAQ) về thuế doanh nghiệp tại Việt Nam

1. Doanh nghiệp mới phải nộp những loại thuế nào?

Gồm thuế môn bài, thuế VAT, thuế TNDN và thuế TNCN. Doanh nghiệp mới được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên.

2. Khi nào cần kê khai và nộp thuế TNDN?

Kê khai tạm tính hàng quý (trước ngày 30 của quý sau), quyết toán cuối năm chậm nhất 31/03 năm sau.

3. Làm sao để nộp thuế online?

Doanh nghiệp có thể nộp qua Cổng thuế điện tử quốc gia.

Hệ thống hỗ trợ chữ ký số, thanh toán online, lưu biên lai điện tử.

4. Tạm ngừng hoạt động có phải nộp thuế?

Nếu doanh nghiệp thông báo tạm ngừng đúng hạn (trước 15 ngày) thì không phải kê khai định kỳ.

Tuy nhiên, các khoản thuế còn tồn trước thời điểm tạm ngừng vẫn phải hoàn thành.

Việc hiểu rõ và tuân thủ đúng các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là yếu tố then chốt để doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, hợp pháp và minh bạch.
Đừng để sai sót nhỏ trong kê khai thuế khiến doanh nghiệp mất hàng chục triệu đồng tiền phạt.

Nếu bạn là doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đang quan tâm, hãy cập nhật ngay quy định mới, chuẩn bị hồ sơ đúng chuẩn và đừng ngần ngại liên hệ Viện Kế Toán để được tư vấn chi tiết, tránh rủi ro và tối ưu lợi ích thuế cho công ty của bạn.

THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn
 

>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói