Hướng Dẫn Cách Tính Lương Hưu Bảo Hiểm Xã Hội Mới Nhất Năm 2025

Lương hưu là một phần quan trọng trong chế độ an sinh xã hội, giúp người lao động sau khi nghỉ hưu vẫn có nguồn thu nhập ổn định để duy trì cuộc sống. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ cách tính lương hưu theo quy định mới sẽ áp dụng từ năm 2025. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nắm rõ điều kiện, công thức và các yếu tố ảnh hưởng đến mức lương hưu để chủ động hơn trong quá trình tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH).

1. Ai là người được hưởng lương hưu?

Theo quy định hiện hành, lương hưu là khoản trợ cấp hàng tháng mà người lao động đủ điều kiện được hưởng khi đến tuổi nghỉ hưu. Đối tượng được hưởng lương hưu bao gồm:

Người làm việc theo hợp đồng lao động, cả ngắn hạn và dài hạn.
Cán bộ, công chức, viên chức nhà nước.
Người quản lý doanh nghiệp, quản lý điều hành hợp tác xã có hưởng lương.
Quân nhân, sĩ quan, hạ sĩ quan, binh sĩ trong quân đội, công an nhân dân.
Người hoạt động không chuyên trách ở cấp xã, phường, thị trấn.
Công dân từ 15 tuổi trở lên tham gia BHXH tự nguyện.

Cả người tham gia BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện đều có quyền được hưởng lương hưu khi đáp ứng đủ các điều kiện theo luật định.

2. Điều kiện hưởng lương hưu năm 2025

a) Tuổi nghỉ hưu

Theo Nghị định 135/2020/NĐ-CP, tuổi nghỉ hưu trong điều kiện lao động bình thường từ năm 2025 được xác định như sau:

Nam: Đủ 61 tuổi 3 tháng.
Nữ: Đủ 56 tuổi 8 tháng.

Từ sau năm 2025, mỗi năm tuổi nghỉ hưu sẽ tăng thêm: 3 tháng đối với nam và 4 tháng đối với nữ cho đến khi đạt 62 tuổi (nam vào năm 2028) và 60 tuổi (nữ vào năm 2035).

b) Thời gian tham gia BHXH

Do Luật Bảo hiểm xã hội 2024 sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, điều kiện về thời gian tham gia BHXH để được hưởng lương hưu cũng sẽ thay đổi:

Trước ngày 01/7/2025: Người lao động phải đóng đủ 20 năm BHXH để đủ điều kiện nghỉ hưu. Riêng lao động nữ là cán bộ cấp xã hoặc người không chuyên trách chỉ cần từ 15 năm đến dưới 20 năm tham gia.
Từ ngày 01/7/2025: Theo luật mới, chỉ cần 15 năm tham gia BHXH là đã đủ điều kiện hưởng lương hưu hằng tháng. Đây là điểm mới quan trọng tạo điều kiện cho người lao động có cơ hội nghỉ hưu sớm hơn.

3. Cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội năm 2025

Mức lương hưu hàng tháng của người lao động sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố như mức đóng BHXH, thời gian đóng và quy định cụ thể với từng nhóm đối tượng.

3.1. Người tham gia BHXH bắt buộc

Theo Điều 66 Luật BHXH 2024, công thức tính lương hưu như sau:

Mức lương hưu hàng tháng = Tỷ lệ hưởng lương hưu x Mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH

Đối với lao động nam: Nếu đóng đủ 20 năm, tỷ lệ hưởng là 45%. Mỗi năm đóng thêm được cộng thêm 2%, tối đa là 75%.
Đối với lao động nữ: Nếu đóng đủ 15 năm, tỷ lệ hưởng là 45%. Mỗi năm đóng thêm được cộng thêm 2%, tối đa cũng là 75%.

Trường hợp đặc biệt:

Lao động nam có thời gian đóng BHXH từ 15 năm đến dưới 20 năm, mức lương hưu là 40% bình quân tiền lương, mỗi năm đóng thêm cộng thêm 1%.
Nếu nghỉ hưu trước tuổi do suy giảm khả năng lao động, mỗi năm nghỉ trước tuổi bị trừ 2% tỷ lệ hưởng.
Nếu nghỉ hưu sớm từ 6 tháng đến dưới 12 tháng, bị giảm 1%; từ 6 tháng trở xuống, không bị giảm trừ.

3.2. Người tham gia BHXH tự nguyện

Theo Điều 98 Luật BHXH 2024, cách tính tương tự BHXH bắt buộc, chỉ khác ở mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện:

Mức lương hưu = Tỷ lệ hưởng x Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện

Nam: 45% với 20 năm đầu, mỗi năm thêm cộng 2%, tối đa 75%.
Nữ: 45% với 15 năm đầu, mỗi năm thêm cộng 2%, tối đa 75%.

Nếu nam chỉ đóng từ 15–19 năm, mức lương hưu sẽ bắt đầu ở 40%, sau đó tăng 1% mỗi năm tiếp theo.

3.3. Người tham gia cả BHXH bắt buộc và tự nguyện

Trường hợp người lao động có thời gian đóng BHXH ở cả hai loại hình, việc tính lương hưu sẽ căn cứ theo:

Thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện được điều chỉnh theo Thông tư 01/2025/TT-BLĐTBXH.
Tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc được điều chỉnh theo Nghị định 115/2015/NĐ-CP và Thông tư liên quan.

Mức bình quân tiền lương và thu nhập làm căn cứ tính lương hưu sẽ là bình quân có điều chỉnh theo thời gian, nhằm đảm bảo giá trị thực tế của lương hưu không bị giảm do lạm phát.

4. Cách cải thiện mức hưởng lương hưu hàng tháng

Nếu bạn muốn nhận được mức lương hưu cao hơn khi nghỉ hưu, dưới đây là 4 chiến lược hiệu quả:

1. Đóng BHXH đủ và lâu dài

Đóng càng nhiều năm thì tỷ lệ hưởng lương hưu càng cao, tối đa lên tới 75%. Hãy cố gắng duy trì đóng BHXH liên tục để không bị gián đoạn thời gian tính hưởng.

2. Tăng mức đóng BHXH

Đóng với mức lương hoặc thu nhập cao hơn giúp tăng bình quân tiền lương/tháng làm căn cứ tính lương hưu.

3. Kết hợp tiết kiệm cá nhân

Ngoài BHXH, người lao động có thể tích lũy thêm thông qua các kênh tài chính như bảo hiểm hưu trí tự nguyện, gửi tiết kiệm dài hạn hoặc đầu tư sinh lời.

4. Bảo vệ sức khỏe để kéo dài thời gian làm việc

Sức khỏe tốt giúp bạn làm việc lâu hơn, đóng BHXH nhiều hơn và nghỉ hưu đúng tuổi, từ đó nhận được mức lương hưu tối ưu.

5. Thời điểm bắt đầu nhận lương hưu

Người lao động sẽ bắt đầu được chi trả lương hưu từ ngày đầu tiên của tháng liền kề sau tháng đủ điều kiện hưởng. Ngoài ra, người lao động có thể tra cứu lịch chi trả lương hưu tại cơ quan BHXH nơi cư trú hoặc trên nền tảng BHXH điện tử.

Kết luận

Việc hiểu rõ cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội năm 2025 sẽ giúp bạn có cái nhìn đầy đủ để lên kế hoạch tài chính khi về già. Đừng để đến gần tuổi nghỉ hưu mới lo tính toán, hãy bắt đầu từ hôm nay để đảm bảo mức sống ổn định và chủ động hơn trong tương lai.

Nếu quý khách còn bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ ngay với Viện Kế Toán qua HOTLINE: 0916.636.419 để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng, tận tâm.

Xem thêm các dịch vụ của Viện Kế Toán tại:
>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói