Chi tiết thời hạn nộp tờ khai thuế năm 2025!

Trong quá trình hoạt động, các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế. Việc nắm rõ và thực hiện đúng thời hạn nộp tờ khai thuế không chỉ giúp tránh các khoản phạt không đáng có mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật và duy trì uy tín tài chính.
Bài viết này Công ty dịch vụ kế toán trọn gói Viện Kế Toán sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thời hạn nộp các loại tờ khai thuế theo quy định mới nhất năm 2025.

1. CÁC LOẠI TỜ KHAI THUẾ DOANH NGHIỆP CẦN NỘP

Mỗi doanh nghiệp, tùy vào ngành nghề kinh doanh và phạm vi hoạt động, phải thực hiện kê khai và nộp nhiều loại thuế khác nhau. Dưới đây là các loại tờ khai thuế quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu ý:

• Lệ phí môn bài (thuế môn bài): Được áp dụng ngay từ khi doanh nghiệp thành lập và phải nộp hàng năm.

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp kê khai theo tháng hoặc theo quý tùy vào doanh thu năm trước.

• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nộp theo tháng hoặc quý nếu doanh nghiệp có khoản thu nhập chịu thuế của nhân viên.

• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Bao gồm tạm tính theo quý và quyết toán thuế hàng năm.

• Các loại thuế khác: Bao gồm thuế bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế nhà thầu nước ngoài, v.v.

Việc kê khai và nộp thuế đúng thời hạn là nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp nhằm tránh các mức phạt vi phạm hành chính.

2. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THUẾ NĂM 2025

2.1. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THEO THÁNG

Theo khoản 1 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, sửa đổi bổ sung bởi Nghị định 91/2022/NĐ-CP, các loại thuế kê khai theo tháng gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có phát sinh

• Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) nếu áp dụng

• Thuế tài nguyên

• Thuế bảo vệ môi trường

⏳ Thời hạn nộp: Chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

2.2. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THEO QUÝ

Theo khoản 2 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp có doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống hoặc doanh nghiệp mới thành lập được phép kê khai thuế theo quý. Các loại thuế kê khai theo quý gồm:

• Thuế GTGT nếu thuộc diện kê khai theo quý

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu thuộc diện kê khai theo quý

• Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài, tái bảo hiểm nước ngoài

• Thuế GTGT, thuế TNCN đối với tổ chức tín dụng hoặc bên thứ ba khai thay

⏳ Thời hạn nộp: Chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

2.3. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THEO NĂM

Các loại thuế kê khai theo năm gồm:

• Lệ phí môn bài

• Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

• Thuế sử dụng đất nông nghiệp

• Tiền thuê đất, thuê mặt nước theo hình thức nộp hàng năm

• Thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân làm đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp

• Thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh kê khai theo phương pháp khoán

⏳ Thời hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/01 của năm sau hoặc ngày 15/12 của năm trước đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán.

2.4. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THEO TỪNG LẦN PHÁT SINH

Một số loại thuế phát sinh không theo chu kỳ cố định, doanh nghiệp cần nộp tờ khai ngay khi phát sinh:

• Thuế TNDN từ chuyển nhượng bất động sản

• Thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản, chuyển nhượng vốn, bản quyền, trúng thưởng từ nước ngoài

• Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng vốn của nhà thầu nước ngoài

⏳ Thời hạn nộp: Chậm nhất vào ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn tính thuế thu nhập doanh nghiệp và hạch toán chi tiết

3. BẢNG TỔNG HỢP THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI THUẾ 2025

Tháng	Thời Hạn Nộp Chậm Nhất	Doanh Nghiệp Khai Theo Quý	Doanh Nghiệp Khai Theo Tháng
01/2025	20/01/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 12/2024
	30/01/2025	Tờ khai GTGT, TNCN Quý IV/2024, báo cáo hóa đơn, nộp lệ phí môn bài, quyết toán thuế tài nguyên năm 2024
02/2025	20/02/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 01/2025
03/2025	20/03/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 02/2025
	31/03/2025	Quyết toán thuế TNDN, TNCN, báo cáo tài chính năm 2024
04/2025	21/04/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 03/2025
	03/05/2025	Tờ khai GTGT, TNCN Quý I/2025, báo cáo hóa đơn
05/2025	20/05/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 04/2025
06/2025	20/06/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 05/2025
07/2025	21/07/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 06/2025
	31/07/2025	Tờ khai GTGT, TNCN Quý II/2025, báo cáo hóa đơn
08/2025	20/08/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 07/2025
09/2025	20/09/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 08/2025
10/2025	20/10/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 09/2025
	30/10/2025	Tờ khai GTGT, TNCN Quý III/2025, báo cáo hóa đơn
11/2025	20/11/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 10/2025
12/2025	20/12/2025		Tờ khai GTGT, TNCN, TTĐB, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường tháng 11/2025

Trên đây là toàn bộ thông tin về thời hạn nộp tờ khai thuế năm 2025. Nếu quý khách cần tư vấn thêm, vui lòng liên hệ với chuyên gia thuế để được hỗ trợ kịp thời.

Nếu doanh nghiệp của bạn gặp khó khăn trong việc lập hóa đơn và tuân thủ các quy định về thuế, Hãy liên hệ ngay dịch vụ kế toán của  Viện Kế Toán- Công ty cung cấp dịch vụ kế toán toàn quốc qua HOTLINE: 0916.636.419 để được hỗ trợ