Báo cáo thuế năm là gì? Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế năm

Báo cáo thuế năm là một nghĩa vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện để tổng hợp, ghi nhận thông tin tài chính và thuế. Quá trình này bao gồm việc kê khai hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào - đầu ra, doanh thu, chi phí, và các khoản thuế phải nộp. Mục tiêu của báo cáo thuế năm là đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong việc tính toán nghĩa vụ thuế, giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật và tránh các rủi ro về xử phạt hành chính.

2. Hồ sơ báo cáo thuế cuối năm gồm những gì?

Hồ sơ báo cáo thuế năm được chia thành hai nhóm chính:

1. Hồ sơ quyết toán thuế

Hồ sơ quyết toán thuế giúp cơ quan thuế xác định chính xác số thuế mà doanh nghiệp phải nộp. Các tài liệu quan trọng bao gồm:

✔ Hồ sơ pháp lý:

• Điều lệ công ty
• Giấy đăng ký kinh doanh
• Giấy chứng nhận đầu tư (nếu có)
• CCCD/hộ chiếu của người đại diện pháp luật
• Quy chế tài chính, lương, thưởng của công ty

✔ Hồ sơ khai thuế:

• Báo cáo tài chính
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
• Tờ khai thuế nhà thầu (nếu có)
• Tờ khai khấu trừ thuế TNCN

✔ Hồ sơ lương, thưởng, chế độ nhân sự:

• Hợp đồng lao động của nhân viên
• Quyết định bổ nhiệm, tăng lương
• Bảng chấm công, bảng lương
• Đăng ký giảm trừ gia cảnh
• Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN
• Chứng từ nộp tiền bảo hiểm

✔ Hồ sơ công nợ:

• Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra
• Biên bản đối chiếu công nợ
• Phụ lục hợp đồng kinh tế

✔ Hồ sơ vay vốn:

• Hợp đồng vay vốn
• Giấy nhận nợ
• Chứng từ thanh toán nợ gốc và lãi vay

✔ Chứng từ kế toán:

• Phiếu thu, phiếu chi
• Sao kê ngân hàng
• Phiếu nhập kho, xuất kho
• Hóa đơn mua vào, bán ra
• Bảng kê mua hàng không có hóa đơn
• Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền ngân sách

✔ Hồ sơ sổ sách kế toán:

• Bảng trích khấu hao tài sản cố định
• Bảng phân bổ công cụ dụng cụ, chi phí trả trước
• Sổ nhật ký chung, sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng
• Sổ chi tiết công nợ phải thu – phải trả
• Sổ chi tiết hàng hóa nhập - xuất - tồn
• Sổ cái các tài khoản phát sinh

2. Hồ sơ báo cáo tài chính

Hồ sơ này giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính và đưa ra các kế hoạch kinh doanh phù hợp. Bao gồm:

• Bảng cân đối kế toán
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• Thuyết minh báo cáo tài chính

Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ báo cáo thuế cuối năm giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro sai sót, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh các mức phạt không đáng có.