Cách Tính Thuế Hộ Kinh Doanh 2025 – Hướng Dẫn Chi Tiết & Điểm Mới

Một trong những câu hỏi được đặt ra phổ biến là: “Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu phải nộp thuế năm 2025

Bài viết này, Viện Kế Toán sẽ đi sâu vào việc phân tích các ngưỡng doanh thu miễn thuế, các loại thuế cần nộp, và đặc biệt là cung cấp chi tiết công thức tính thuế hộ kinh doanh cá thể 2025 .

Hộ kinh doanh nào phải nộp thuế năm 2025?

Năm 2025, một nội dung quan trọng trong chính sách thuế hộ kinh doanh 2025 là xác định ai phải nộp thuế và ai được miễn. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc nộp thuế của hộ kinh doanh phụ thuộc vào doanh thu hàng năm và ngành nghề kinh doanh.

Cụ thể, hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế theo quy định, trong khi dưới 100 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Đây là ngưỡng doanh thu tối thiểu nhằm hỗ trợ hộ kinh doanh nhỏ lẻ, cá thể và mới khởi nghiệp trong giai đoạn đầu.

>> Xem thêm: Tổng hợp những ĐIỂM MỚI trong dự thảo Luật thuế TNCN sửa đổi 2025

03 Trường hợp Được Hoàn Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt Từ 01/01/2026 – Doanh Nghiệp Cần Biết

Ngoài ra, trong một số trường hợp đặc biệt, dù doanh thu đạt ngưỡng 100 triệu đồng/năm nhưng hộ kinh doanh không hoạt động thường xuyên hoặc kinh doanh theo mùa vụ, cơ quan thuế vẫn có thể xem xét điều chỉnh mức thuế khoán phù hợp với thực tế. Do đó, việc kê khai đúng và trung thực doanh thu là yếu tố quan trọng để đảm bảo hộ kinh doanh được áp dụng mức thuế hợp lý.

Tóm lại, hộ kinh doanh nào có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều phải nộp thuế theo quy định mới nhất năm 2025. Việc hiểu rõ ngưỡng doanh thu, ngành nghề và phương pháp tính thuế không chỉ giúp hộ kinh doanh thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, mà còn chủ động hơn trong quản lý chi phí và lợi nhuận trong năm tài chính.

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp năm 2025

Trong năm 2025, hộ kinh doanh vẫn phải thực hiện nghĩa vụ tài chính với Nhà nước thông qua ba loại thuế chính gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí môn bài.

Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế GTGT (%)
Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế TNCN (%)
Lệ phí môn bài = Mức thu cố định theo bậc doanh thu

Điểm mới trong quy định thuế hộ kinh doanh năm 2025

1. Điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế

So với các năm trước, năm 2025 tiếp tục duy trì mức ngưỡng 100 triệu đồng/năm là giới hạn xác định hộ kinh doanh phải nộp thuế. Tuy nhiên, cơ quan thuế đã nâng cao tính linh hoạt trong xác định doanh thu, cho phép tính toán theo doanh thu bình quân thực tế thay vì ấn định cứng theo từng tháng. Điều này giúp phản ánh đúng quy mô hoạt động của từng hộ, tránh tình trạng bị áp thuế khoán không chính xác.

2. Áp dụng mạnh mẽ kê khai và nộp thuế điện tử

Một trong những điểm mới đáng chú ý là bắt buộc hầu hết hộ kinh doanh nộp thuế qua cổng thuế điện tử (https://canhan.gdt.gov.vn). Hệ thống mới giúp người nộp thuế tra cứu nghĩa vụ thuế, kê khai, in chứng từ và thanh toán trực tuyến, hạn chế sai sót và tiết kiệm thời gian. Đây là bước tiến lớn trong lộ trình chuyển đổi số ngành thuế, giúp quản lý thuế minh bạch và hiệu quả hơn.

3. Thay đổi trong xác định thuế khoán

Cơ quan thuế năm 2025 sẽ rà soát, điều chỉnh mức thuế khoán định kỳ dựa trên:

Kết quả điều tra doanh thu thực tế tại địa phương
Tình hình biến động kinh tế (giá cả, chi phí đầu vào, doanh số bán hàng)
Ý kiến phản hồi của hộ kinh doanh và tổ dân phố

Nhờ đó, mức thuế khoán trở nên sát thực tế hơn, đảm bảo công bằng giữa các hộ kinh doanh cùng lĩnh vực, đồng thời hạn chế tình trạng nộp thừa hoặc thất thu thuế.

Nếu bạn là doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đang quan tâm, hãy cập nhật ngay quy định mới, chuẩn bị hồ sơ đúng chuẩn và đừng ngần ngại liên hệ Viện Kế Toán để được tư vấn chi tiết, tránh rủi ro và tối ưu lợi ích thuế cho công ty của bạn.

THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn

>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói