Nghĩa Vụ Thuế Doanh Nghiệp Sau Khi Thành Lập Công Ty: Hướng Dẫn Chi Tiết Cho Người Mới

I. Tổng Quan Về Nghĩa Vụ Thuế Doanh Nghiệp Sau Khi Thành Lập Công Ty

Ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp cần nhanh chóng thực hiện nghĩa vụ thuế sau khi thành lập công ty. Đây là quy định bắt buộc để được hoạt động hợp pháp, phát hành hóa đơn và giao dịch tài chính.

Các thủ tục quan trọng gồm: kê khai thuế ban đầu, nộp lệ phí môn bài, đăng ký chữ ký số, hóa đơn điện tử và nộp thuế định kỳ. Nếu chậm trễ hoặc kê khai sai, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính và ảnh hưởng đến uy tín.

II. Các Nghĩa Vụ Thuế Cơ Bản Doanh Nghiệp Phải Thực Hiện

1. Lệ Phí Môn Bài

Ngay trong năm đầu tiên thành lập, doanh nghiệp bắt buộc phải nộp lệ phí môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày cấp giấy phép kinh doanh. Mức phí thường là 2 triệu hoặc 3 triệu đồng/năm tùy theo vốn điều lệ. Nếu doanh nghiệp được thành lập từ 1/7 trở đi  (tức là 6 tháng cuối năm), sẽ chỉ phải nộp 50% lệ phí của năm đó.

2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế GTGT theo quý hoặc tháng, tùy vào doanh thu năm trước. Đây là loại thuế gián thu phổ biến, áp dụng với hầu hết các hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ.

3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Đây là loại thuế tính trên phần lợi nhuận của doanh nghiệp. Doanh nghiệp sẽ thực hiện tạm nộp thuế TNDN hàng quý và quyết toán vào cuối năm tài chính. Việc xác định đúng chi phí hợp lý, hợp lệ là yếu tố then chốt giúp tối ưu số thuế phải nộp.

4. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp có người lao động, bắt buộc phải khấu trừ thuế TNCN trước khi chi trả lương và thực hiện kê khai, nộp cho cơ quan thuế. Tùy vào số lượng lao động, có thể chọn khai theo tháng hoặc quý.

5. Các loại thuế khác (nếu có)

Một số ngành nghề đặc thù có thể phát sinh thêm các loại thuế như: thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường,…

III. Thủ Tục Kê Khai Thuế Ban Đầu Cho Doanh Nghiệp Mới

Kê khai thuế lần đầu là thủ tục bắt buộc trong 10 ngày làm việc kể từ khi doanh nghiệp nhận giấy đăng ký kinh doanh. Nội dung gồm: chọn phương pháp tính thuế GTGT (mẫu 06/GTGT nếu khấu trừ), đăng ký hình thức kế toán, loại hóa đơn, tài khoản ngân hàng và thông báo với cơ quan thuế. Thực hiện đúng hạn giúp tránh phạt, thuận lợi khi xuất hóa đơn, kê khai định kỳ và hưởng ưu đãi thuế.

Để thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp, việc chuẩn bị hồ sơ thuế ban đầu là bước không thể thiếu. Hồ sơ này cần được nộp tại chi cục thuế quản lý trực tiếp công ty, hoặc thông qua hệ thống thuế điện tử nếu doanh nghiệp đã có chữ ký số.

Một bộ hồ sơ thuế ban đầu đầy đủ sẽ bao gồm: 

• Tờ khai lệ phí môn bài (mẫu 01/LPMB)

• Đăng ký chữ ký số để thực hiện kê khai và nộp thuế điện tử

• Thông báo phát hành hóa đơn điện tử

• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

• CMND/CCCD của người đại diện pháp luật (có công chứng)

• Giấy ủy quyền (nếu người đi nộp hồ sơ không phải là giám đốc)

• Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và thông báo với Sở KH&ĐT

Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ ngay từ đầu không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo quá trình hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ, không bị gián đoạn bởi các vấn đề liên quan đến thuế.

Những bước này là một phần không thể thiếu trong nghĩa vụ thuế doanh nghiệp sau khi thành lập công ty, và thường phải hoàn tất trong vòng 10 - 30 ngày kể từ ngày cấp giấy phép kinh doanh.

IV. Thời Hạn Nộp Tờ Khai và Nộp Thuế

Để tránh bị phạt, doanh nghiệp cần ghi nhớ các mốc thời gian sau:

Việc nộp đúng hạn là minh chứng cho sự tuân thủ pháp luật, đồng thời giúp doanh nghiệp tránh rủi ro về tài chính.

VII. Câu Hỏi Thường Gặp (FAQs)

1. Doanh nghiệp mới có cần nộp thuế ngay không?

Có. Doanh nghiệp cần nộp lệ phí môn bài và thực hiện kê khai thuế ngay sau khi thành lập.

2. Không phát sinh doanh thu thì có cần nộp thuế?

Có. Dù không phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải kê khai và nộp các báo cáo định kỳ theo quy định.

3. Có cần thuê kế toán riêng không?

Không bắt buộc, nhưng nên thuê kế toán có kinh nghiệm hoặc dịch vụ bên ngoài để đảm bảo tính pháp lý và chính xác.

4. Nộp lệ phí môn bài như thế nào?

Qua hệ thống thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản doanh nghiệp đã đăng ký chữ ký số.

Việc thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ thuế doanh nghiệp sau khi thành lập công ty không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo điều kiện thuận lợi để phát triển bền vững. Trong bối cảnh luật thuế ngày càng chặt chẽ, việc cập nhật thông tin và chủ động tuân thủ quy định là điều mà mọi doanh nghiệp cần ưu tiên hàng đầu.

Nếu bạn chưa có kinh nghiệm về kế toán – thuế, hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để tiết kiệm thời gian, chi phí và an tâm phát triển kinh doanh tại Viện Kế Toán.
 

THÔNG TIN LIÊN HỆ:

Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn

>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói