Hướng dẫn phân tích dòng tiền trong kinh doanh một cách chi tiết

Dòng tiền trong kinh doanh là sự luân chuyển ra vào liên tục. Khi đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ, doanh nghiệp cần đi sâu vào phân tích dòng tiền. Công việc này đòi hỏi doanh nghiệp cần sử dụng các phép tính cụ thể để so sánh được dòng tiền thu/chi. Khi đã biết cách phân tích đúng dòng tiền cũng như báo cáo tổng quan, doanh nghiệp sẽ xác định được sự biến động của dòng tiền và tiến trình phát triển của doanh nghiệp. 
 

Ý nghĩa và lợi ích của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bản báo cáo thể hiện tình hình thu/chi tiền tệ của doanh nghiệp. Thông qua bản báo cáo, doanh nghiệp có thể phân tích dòng tiền trong hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả. 
 

Cung cấp thông tin về khả năng tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp số liệu cụ thể để phân tích dòng tiền trong một kỳ. Báo cáo sẽ giúp doanh nghiệp nắm được hoạt động thu/chi. Cùng với bảng số liệu và báo cáo kết quả kinh doanh, doanh nghiệp sẽ nhìn được khả năng phát triển của doanh nghiệp. 
 

Hỗ trợ đánh giá và quản lý rủi ro tài chính

Báo cáo sẽ giúp cho doanh nghiệp biết dòng tiền thu/chi ở những nguồn nào. Chủ sở hữu, các cổ đông có thể đánh giá chính xác về khả năng trả nợ/thu hồi nợ. Qua đó, doanh nghiệp sẽ có các phương án kiểm soát hoạt động thu/chi.
 

 

Đưa ra quyết định chiến lược và tài chính cho doanh nghiệp

Thông qua bảng số liệu cụ thể trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, doanh nghiệp có thể đưa ra các chiến lược để quyết định đến sự thành công và thất bại. Đồng thời có thể xây dựng, triển khai chiến lược tài chính hiệu quả.

Xem thêm: Làm sao để có thể quản lý dòng tiền doanh nghiệp hiệu quả nhất
 

Cung cấp thông tin quan trọng cho các bên liên quan như cổ đông, nhà đầu tư và ngân hàng

Báo cáo là nguồn cung cấp thông tin mà các cổ đông, nhà đầu tư… đều quan tâm. Với một báo cáo rõ ràng, chính xác sẽ giúp các bên đánh giá được và đáp ứng hiệu quả cho nhu cầu của doanh nghiệp. Chẳng hạn như triển khai vốn bổ sung cho doanh nghiệp trong kỳ tới. Báo cáo cũng giúp các bên dự đoán được triển vọng của doanh nghiệp trong tương lai. 
 

 

Cách đọc và phân tích dòng tiền kinh doanh trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ 

Trước khi đi vào phân tích dòng tiền, doanh nghiệp cần hiểu được cấu trúc của báo cáo. Báo cáo gồm 3 phần dòng tiền lưu chuyển từ hoạt động: kinh doanh, đầu tư, tài chính. Sau đó, doanh nghiệp xem xét chỉ tiêu, số liệu từng phần. Cuối cùng là phân tích dòng tiền và so sánh với chỉ tiêu kỳ trước.

Xem thêm: Dòng tiền và lợi nhuận trong kinh doanh

Để phân tích dòng tiền chính xác, doanh nghiệp cần phân tích dòng tiền vào/ra từ các hoạt động. Sau khi phân tích cụ thể, doanh nghiệp sẽ đánh giá được mức độ sử dụng, tạo ra dòng tiền. 
 

 

Khoản thu từ dòng tiền vào của hoạt động kinh doanh chủ yếu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ. Dòng tiền ra trong kinh doanh thường là tiền trả cho hoạt động mua nguyên vật liệu và dịch vụ… 
 

Phân tích dòng tiền vào của doanh nghiệp

Để phân tích dòng tiền vào ở hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần dựa theo công thức: Tỷ trọng của dòng tiền vào từ hoạt động chiếm trong tổng số dòng tiền vào trong kỳ (%). Cụ thể:

Tỷ trọng dòng tiền vào của hoạt động kinh doanh = (Dòng tiền vào của hoạt động kinh doanh/Tổng số tiền vào trong kỳ) x 100

Nếu tỷ trọng dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh cao, cho thấy doanh nghiệp đủ sức chi trả cho các hoạt động. Lượng tiền vào chủ yếu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ… 
 

Phân tích dòng tiền ra của doanh nghiệp

Để phân tích dòng tiền ra, doanh nghiệp cần tính tỷ trọng dòng tiền ra từ kinh doanh chiếm tổng số dòng tiền ra trong kỳ (%). Công thức cụ thể:

Tỷ trọng dòng tiền ra của hoạt động kinh doanh = (Dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh/Tổng số dòng tiền ra trong kỳ) x 100

Nếu tỷ trọng dòng tiền ra cao, có thể thấy hoạt động kinh doanh đang tốt. Dòng tiền ra chủ yếu sử dụng cho mục đích kinh doanh. Với các hoạt động như đầu tư, tài chính, doanh nghiệp cũng sử dụng các công thức trên.

Qua phân tích dòng tiền, nếu tỷ trọng dòng tiền thu > tỷ trọng dòng tiền chi là doanh nghiệp đang phát triển tốt, ổn định. 
 

Tổng kết

Phân tích dòng tiền là một bước quan trọng trong việc xem xét báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Vì vậy để hiểu được hoạt động thu/chi của dòng tiền lưu chuyển như thế nào, doanh nghiệp cần phân tích sâu sắc và kỹ lưỡng báo cáo. Để được hỗ trợ cho việc tổ chức và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, doanh nghiệp có thể liên hệ với Vienketoan.vn hoặc qua số hotline 0916.636.419!